ETF 세금 가이드와 절세방법

ETF 세금가이드 와 절세방법

ETF 세금 관련 내용에 대해 알고 계신가요? 세금은 시장경제에서 돈을 버는 일을 하게 되면 당연히 세금을 내야 하는 납세의 의무가 있죠. 주식형 ETF와 그 외 ETF를 매수하고 매도할 때 내는 세금에 대해 알아보는 시간을 가져보겠습니다.

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ETF 세금이란?

ETF에 대해 투자를 하게 되면 낮은 보수비용, 수수료가 일반 주식보다 낮은 비용이 장점이라고 할 수 있는데요. 하지만 세금을 납부하지 않을 수 없고 또한 ETF에 대한 절세방법이 존재하니 반드시 공부해야 합니다.

ETF 세금의 종류

국내 주식형 ETF의 가장 큰 매력은 “매매차익에 대해 비과세한다” 라는 부분입니다.
만일 세금 내는 게 싫다면, “국내주식형 ETF”만 매수하시면 됩니다.

국내 주식의 매매와 국내주식 펀드에 대해서는 비과세, 즉 매도시 생긴 수익에 비과세 한다는 뜻입니다.
국내주식형 펀드가 비과세이므로 국내 주식형 ETF도 매매 시 나오는 수익에 대해 비과세 한다는 뜻입니다.

그러나, 매매차익에 대한 세금만 없을 뿐, ETF 투자 시 받는 배당에 대해서는 세금이 부과됩니다.
항목은 “배당소득세”이며 15.4% 일반과세를 진행합니다.

① 증권거래세
:증권거래세는 주식을 매도할 때 내는 세금을 말합니다. 앞서 설명드린 대로 국내 주식형 ETF는 면제받습니다.

② 배당소득세
:주식에 배당, ETF 분배금 같은 경우 배당소득세 14%, 지방소득세 1.4% 합산 15.4%가 부과됩니다.
ETF의 분배금은 분배금과 과표기준가격 증가분 가운데 적은 금액에 대해 15.4%의 배당소득세를 냅니다.

③매매차익에 대한 세금
:국내 주식형 ETF는 매매차익에 대한 세금이 비과세입니다. 단, 기타 ETF는 세금이 부과됩니다.

📌결론적으로 말씀드리자면,

1.) 국내 주식형 ETF
– 증권거래세는 없음 / 매매차익에 대한 소득세 없음 / 배당금 받으면 배당소득세 15.4%

2.) 국내 기타 ETF
– 증권거래세는 없음 / 매매차익시에 배당소득세 있음 / 배당금 받으면 배당소득세 15.4%
– 국내상장된 해외 ETF가 해당됨

3.) 해외상장 ETF
– 증권거래세는 없음 / 매매차익에 대한 소득세 없음 / 배당금 받으면 배당소득세 15.4%

👉국내 기타 ETF 종류
–국내상장 해외 ETF, 파생형, 채권, 원자재와 같은 ETF 상품입니다.
예를 들면 <TIGER 미국 S&P 500>, <레버리지> 단어가 들어간 ETF 상품들, <인버스>가 들어간 상품들

👉국내상장한 해외 ETF 상품 같은 경우 매매차익에서 과세가 보유기간 과세가 적용됩니다. 매매차익과 과표기준가 차이 중 적은 금액에 대해 배당소득세 15.4% 입니다.

ETF 세금중 보유기관과세와 과표기준가

보유기간 과세는 매매차익과 과표기준가의 차액 중에 가장 적은 금액으로 세금을 내게 되어있습니다.
만일 ETF 매매차익이 5,000원이고 과표기준가의 차액은 3,000원이라면 가장 적은 금액인 3,000원에 대한 세금을 빼고 증권사에서 입금을 합니다. 세금은 3,000원의 15.4%를 제외합니다.

과표기준가는 자산운용사 홈페이지에서 확인이 가능합니다.

위의 사진에서 처럼 자산운용사 홈페이지에서 자신이 매수한 ETF 상품을 검색하면 [기준가]라고 나오는 부분이 있습니다. 이 부분이 바로 세금계산할때 나오는 [기준가격]을 말합니다.

ETF 절세하고 투자는 어떻게 해야 하는가?

결국 세금은 피할 수도 없고 안 낼 수도 없는 것이기 때문에 자신에게 유리한 세금을 좀 덜 내는 것을 원한다면 <국내주식형 ETF>를 매수해도 됩니다

<국내주식형 ETF>는 매매차익에 비과세이고 종합소득과세 대상도 아닙니다. 따라서 이 국내주식형 ETF를 잘 활용해야 합니다.

반면 , <국내상장한 해외 ETF> 상품 같은 경우 <국내 기타 ETF>라고 하며, 종합소득세 과세 대상에 포함됩니다.

이자, 배당 등과 합친 금융소득이 연 2,000만원이 넘게 된다면 , 2,000만원까지는 15.4%를 과세하고, 그 이상은 좋합과세대상에 포함됩니다.

이런 분들에게는 절세를 공부해야겠죠.

📌국내 상장된 해외 ETF는 ISA계좌에서 매수 매도를 진행하는 것이 유리합니다.
ISA계좌는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

하지만 ISA계좌에서 해외 상장된 ETF는 매수 할 수 없다는 점을 알고계셔야 합니다.
ISA계좌에서는 국내주식형 ETF , 국내 상장된 해외ETF는 가능합니다,.

중계형 ISA계좌라고 하는데, 이 중계형 ISA계좌는 다음 시간에 더 자세히 다뤄보겠습니다.

📌세금은 언제 어떻게 변하는지 아직 모릅니다. 제가 글을 쓰는 시점 기준이 정책의 변경으로 달라질 수 있으니. 관심을 가지고 경제변화를 항상 공부해야겠네요!